Premier trimestre (janvier – mars)
| Date | Échéance | Concernés |
|---|
| 15 janvier | Déclaration TVA mensuelle (décembre 2025) | Assujettis mensuels |
| 15 janvier | Déclaration TVA trimestrielle (T4 2025) | Assujettis trimestriels |
| 10 février | Retenue d'impôt sur salaires (janvier 2026) | Employeurs |
| 15 février | Déclaration TVA mensuelle (janvier 2026) | Assujettis mensuels |
| 1er mars | Déclaration TVA annuelle (exercice 2025) | Assujettis annuels |
| 15 mars | Déclaration TVA mensuelle (février 2026) | Assujettis mensuels |
| 31 mars | Déclaration fiscale des personnes physiques (modèle 100) | Particuliers, frontaliers |
Deuxième trimestre (avril – juin)
| Date | Échéance | Concernés |
|---|
| 15 avril | Déclaration TVA mensuelle (mars) et trimestrielle (T1) | Assujettis TVA |
| 1er mai | Déclaration TVA annuelle récapitulative | Tous les assujettis TVA |
| 31 mai | Déclaration de l'impôt sur le revenu des collectivités (IRC) | Sociétés |
| 31 mai | Déclaration de l'impôt commercial communal (ICC) | Sociétés |
| 31 mai | Déclaration de l'impôt sur la fortune | Sociétés |
| 30 juin | comptes annuels' data-en='General meeting for approval of annual accounts'>Assemblée générale d'approbation des comptes annuels | Sociétés (clôture 31/12) |
Troisième trimestre (juillet – septembre)
| Date | Échéance | Concernés |
|---|
| 15 juillet | Déclaration TVA mensuelle (juin) et trimestrielle (T2) | Assujettis TVA |
| 31 juillet | Dépôt des comptes annuels au RCS | Sociétés (clôture 31/12) |
| 15 août | Déclaration TVA mensuelle (juillet) | Assujettis mensuels |
| 15 septembre | Déclaration TVA mensuelle (août) | Assujettis mensuels |
Quatrième trimestre (octobre – décembre)
| Date | Échéance | Concernés |
|---|
| 15 octobre | Déclaration TVA mensuelle (sept.) et trimestrielle (T3) | Assujettis TVA |
| 15 novembre | Déclaration TVA mensuelle (octobre) | Assujettis mensuels |
| 15 décembre | Déclaration TVA mensuelle (novembre) | Assujettis mensuels |
| 31 décembre | Clôture de l'exercice comptable | Toutes les sociétés |
Échéances récurrentes
- EC Sales List : avant le 25 du mois suivant (pour les opérations intracommunautaires)
- Intrastat : avant le 16e jour ouvrable du mois suivant
- Retenue d'impôt sur salaires : le 10 du mois suivant
- Cotisations sociales CCSS : le 10 du mois suivant
- Avances trimestrielles d'impôt : 10 mars, 10 juin, 10 septembre, 10 décembre
contactez-la pour un devis.' data-en='Tip: download this calendar and set reminders 2 weeks before each deadline. Caroline can manage all your returns for you — contact her for a quote.'>Conseil : téléchargez ce calendrier et programmez des rappels 2 semaines avant chaque échéance. Caroline peut gérer l'ensemble de vos déclarations pour vous — contactez-la pour un devis.
Questions fréquentes
Puis-je obtenir un délai supplémentaire pour ma déclaration ?
Oui, l'ACD accorde généralement des délais sur demande motivée, à condition que la demande soit formulée avant l'échéance. Un mandataire fiscal (comptable) peut souvent obtenir un délai global pour l'ensemble de ses clients.
Les dates sont-elles les mêmes pour les frontaliers ?
Pour la déclaration luxembourgeoise, oui : le 31 mars reste la date limite. Pour la déclaration française, les dates dépendent du département de résidence et du mode de déclaration (papier ou en ligne). Consultez le
guide documents frontalier pour plus de détails.
Que se passe-t-il si une date limite tombe un week-end ?
En principe, lorsqu'une échéance tombe un samedi, dimanche ou jour férié, elle est reportée au premier jour ouvrable suivant. Cette règle s'applique aux déclarations TVA et aux déclarations de l'impôt sur le revenu.